打印《支拨结算会计核算手续》的北京至信诚德通知
中国大众银行各省、自治区、直辖市分行、深圳市分行各战术银行共享商业银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行。 现将根据《支拨结算方法》制定的《支拨结算会计核算手续》发放给你们，并将有关事项传达如下。 1、新发行的《支拨结算会计核算手续》自1997年12月1日起执行，与1988年12月19日发行的《银行结算会计核算手续》同时取缔二、各银行加强对会计结算人员的培训，周密制定前期计划处理事情，矜持地将《支拨结算会计核算手续》 《支拨结算会计核算手续》执行中的情况和课题，请及时谈谈中国大众银行。
转账结算会计手续第二整体商业票据会计手续1、商业承兑汇票的处置手续
(一)持票人向开户银行受理汇票处分手续，持票人以商业承兑汇票(附件六，以下简称汇票)委托开户银行收款的，填写邮政编码或者电子转账委托的收款证据，在“收款委托说明称号”栏讲授“商业承兑汇票”及其票号银行应该仔细检查。 1 )注意票据是否一贯是照章打印的证据，付款日期是否已过。 2 .汇票上的持票人在本行是否开户3 .出票人、承兑人签名是否符合规则； 4 .票据必须记载的事项是否完整，出票金额、出票日期、收款人称号是否归还，其他北京要账公司记载事项的归还是否由原记载人签名证明； 5 .是否做了依赖收款的背书，背书转让的票据背书是否陆续进行，签名是否符合规则，背书利用便签纸的是否按规则贴； 6 .依赖收款证据的记载事项与票据记载的事项是否一致。 经检查，根据收款证据，各联加盖“商业承兑汇票”章。 另外，手续由拿出依赖收款证据的手在北京讨债公司继续。 )二)付款人开户银行已办理票据分离手续的付款人开户银行，在收到持票人开户银行提供的委托收款证据及票据时，根据上述)一)相关的实质性、缜密检查，付款人确实在本行开户，承兑人应当写在票据上1、付款开户银行收到付款人的付款通知，或者付款人自收到开户银行付款通知后三日内未收到付款人付款通知的，应当按照转账结算方式规则的扣款日期及上述情况办理。 (1)付款人银行账户有深度票据转账的，三联凭收款证据作为借方证据，并加盖已转账印章作为附件，按收款支付手续办理。 其分录为： (借)科目支付人口账户(贷)联行或(贷)辖内往来)2)如果支付人的银行账户没有足够的转账，银行应填写支付人的未付票据告知书(异地结算告知费)。 收款证据备注栏中告知“付款人没有付款”，根据收款没有付款的手续进行处置。 2、银行在付款人于告知之日起三日内收到付款人拒付证明的，凭收款按拒付手续办理。 3、制作登记簿，逐笔申报支付及返还汇票。 (三)持票人开户银行收取回收票据款项或返还证据的处置手续1、持票人开户银行收到付款人开户银行寄送的联行申报表及依赖收款的证据或拍下的电报，根据依赖收款的款项予以反击并持续处置。 分录为科目的票据所有人账户2、票据所有人开户银行发来的付款人未付票据告知书或付款人拒付凭证，以及票据和收款相关证据，通过收款相关付款人未能充分提取到退款证据或拒付归还证据的手续处理
二.银行承兑汇票的办理手续
(一)承兑银行处置承兑的办理手续出票人或者持票人将银行承兑汇票(附件七，以下简称汇票)提请汇票上记载的支付银行申请或者承兑时，由承兑银行信贷部门按照转账结算方法及有关规则审查批准后，出票人与银行承兑合同(另附会计部门收到票据及承兑合同时，票据上应当记载的事项是否完整，出票人签名是否符合规则，出票人在本行是否开立取款账户，票据上的出票人称号、账号是否相符，票据是按一致规则印制的证据经查无误后，正在向第一、第二汇票告知承兑协议号码，并在第二汇票的“承兑签名”上加盖票据公用章，由授权的承包人出面或盖章。 出票人申请承兑的，将第二联汇票合并统一联承兑协议书交给出票人； 持票人催促承兑的，将第二联汇票交给持票人，并将第一联承兑协议交给出票人。 同时，根据规则向出票人收取承兑手续费。 承兑银行根据首联汇票填写银行承兑汇票表外科目支出证据，备案表外科目登记簿，并专存首联汇票及承兑合同复印件。 银行承兑汇票登记簿的余额，应当与丢失的首联汇票经常进行校勘，并在保险金额上保持一致。 )二)持票人开户银行受理票据处分手续的持票人依赖开立银行向承兑银行收取票据款项的，应当填写异地邮政或者电传依赖收款的证据。 在“收款依存说明称号”栏中定义了“银行承兑汇票”及其票据编号，与票据一起发送到开设银行。 银行根据1、(1)项相关检查实质性检查，凭收款证据在各联加盖“银行承兑汇票”章。 另外，手续根据拿出依赖收款证据的手续进行处置。 )三)承兑银行在票据到期时收取票据款项的办理手续1、承兑银行应当每日核查票据到期情况，到期时票据应在到期日(法定节假日顺延)向出票人收取票据款项。 填写双联特殊转帐借方证据、双联特殊转帐贷方证据，在“转帐理由”栏讲授“基于号汇票的转帐代金费”。 其分录为()帐户出票人账户(贷记)应解除汇款，且由取款帐户出票人账户在一系列特殊转账借方证据上加盖转账讫章后，为今日一日
早上支款告诉交给出票人。２、出票人帐户无款或没有足支拨时，应转入该出票人的逾期贷款户，每日按绝顶之五计收资本。帐户无款支拨的，应填制二联特种转帐借方证据，一联特种转帐贷方证据，正在“转帐缘由”栏讲授“××号汇票无款支拨转入逾期贷款户”。其分录是：（借）××科目 出票人逾期贷款户（贷）应解汇款及且自取款科目 出票人户一联特种转帐借方证据加盖生意公章交给出票人。帐户没有足支拨的，除根据二、（三）２、上述相关手续处置外，加填二联特种转帐借方证据，正在“转帐缘由”栏讲授“××号汇票划转全体票款”。其分录是：（借）××科目 出票人户（借）××科目 出票人逾期贷款户（贷）应解汇款及且自取款科目 出票人户一联特种转帐借方证据加盖转讫章作支款告诉交给出票人。（四）承兑银行支拨汇票款项的处置手续承兑银行接到持票人开户行寄来的依赖收款证据及汇票，抽出专夹保存的汇票卡片以及承兑协议副本，并细密检查：１．该汇票是否为本行承兑，与汇票卡片的号码以及记载事项是否符合；２．是否作成依赖收款背书，背书让渡的汇票其背书是否陆续，签章是否契合规矩，背书利用粘单的是否按规矩正在粘接处签章；３．依赖收款证据的记载事项是否与汇票记载的事项符合。经检查无误，应于汇票到期日或到期日之后的见票当日，根据依赖收款付款的手续处置。其分录是：（借）应解汇款及且自取款科目 出票人户（贷）联行往帐或（贷）辖内交往另填制银行承兑汇票表外科目支出证据，销记表外科目备案簿。（五）持票人开户行收到汇票款项的处置手续持票人开户行接到承兑银行寄来的联行报单以及依赖收款证据或拍来的电报，根据依赖收款的款项划反击续处置。其分录是：（借）联行来帐或（借）辖内交往（贷）××科目 持票人户三、商业汇票贴现的处置手续
（一）银行受理汇票贴现的处置手续持票人持未到期的汇票向银行申请贴当前，应根据汇票填制贴现证据（附式九），正在第一联上根据规矩签章后，连同汇票一并送交银行。银行信贷部门根据信贷方法以及支拨结算方法的相关规矩检查，契合条件的，正在贴现证据“银行审批”栏签注“批准”字样，并由相关人员签章后送交会计部门。会计部门接到作成让渡背书的汇票以及贴现证据，根据支拨结算方法的相关规矩检查无误，贴现证据的填写与汇票校阅符合后，根据支拨结算方法相关贴现刻日和贴现资本算计的规矩以及规矩的贴现率算计出贴现资本以及实付贴现金额。其算计方式是：贴现资本＝汇票金额×贴现天数×（月贴现率÷３０天）实付贴现金额＝汇票金额－贴现资本然后正在贴现证据相关栏填上贴现率、贴现资本以及实付贴现金额。第一联贴现证据作贴现科目借方证据，第二、三联不同作××科目以及资本支出科想法贷方证据，第五联以及汇票按到期日秩序罗列，专夹保存。其分录是：（借）贴现科目 汇票户（贷）××科目 持票人户（贷）资本支出科目 ××资本支出户第四联贴现证据加盖转讫章作收帐告诉交给持票人。第五联贴现证据以及汇票按到期日秩序罗列，专夹保存。（二）贴现到期收回的处置手续贴现银行算作持票人，正在汇票后面背书栏加盖结算公用章并由授权的包办人员出面或盖印，讲授“依赖收款”字样；填制依赖收款证据，正在“依赖收款说明称号”栏讲授“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”及其汇票号码连同汇票向付款人处分收款。周旋款人正在异地的，应正在汇票到期前，匡算至付款人的邮程，提早处分依赖收款。将第五联贴现证据作第二联依赖收款证据的附件寄存，另外手续对比发出依赖收款证据的手续处置。贴现银行正在收到款项划回时，根据依赖收款的款项划回的相关手续处置。其分录是：（借）联行来帐或（借）辖内交往（贷）贴现科目 汇票户（三）贴现到期未收回的处置手续贴现银行收到付款人开户行或承兑银行归还的依赖收款证据、汇票以及推辞付款缘由书或付款人未付票款告诉书后，追索票款时，对于申请贴现的持票人正在本行开户的，可从其帐户收取。填制二联特种转帐借方证据，正在“转帐缘由”栏讲授“未收到××号汇票款，贴现金已从你帐户收取”，一联作借方证据，第五联贴现证据作贴现科目贷方证据。其分录是：（借）××科目 持票人户（贷）贴现科目 汇票户 一联特种转帐借方证据加盖转讫章作支款告诉伴随汇票以及推辞付款缘由书或付款人未付票款告诉书交给贴现申请人。贴现申请人帐户余额没有足时，应根据逾期贷款的规矩处置。贴现申请人未正在本行开立帐户的，对于已贴现的汇票金额的收取，应根据《单子法》的规矩向贴现申请人或其他前手施行追索。
四、商业汇票转贴现的处置手续
（一）商业银行受理转贴现的处置手续 商业银行持贴现汇票向其他商业银行转贴当前，应根据汇票填制一式五联转贴现证据（用贴现证据代），正在第一联上根据规矩签章后，连同汇票一并交给转贴现银行。转贴现银行信贷部门接到汇票以及转贴现证据后，根据相关规矩检查，契合条件的，正在转贴现证据“银行审批”栏签注“批准”字样，并由相关人员签章后送交会计部门。 会计部门接到作成让渡背书的汇票以及转贴现证据后，根据支拨结算方法的相关规矩检查无误，转贴现证据的填写与汇票校阅符合，另外手续对比三、（一）的手续处置。其分录是： （借）贴现科目 汇票转贴现户 （贷）寄存宗旨银行款项 （贷）资本支出科目 ××资本支出户 申请转贴现银行收到转贴现银行交给的转贴现收帐告诉后，应填制二联特种转帐借方证据以及一联特种转帐贷方证据，收帐告诉作寄存宗旨银行款项借方证据的附件。其分录是： （借）寄存宗旨银行款项 （借）资本付出科目 ××资本付出户 （贷）贴现科目 汇票户（二）转贴现到期收回的处置手续转贴现银行算作持票人向付款人收取票款，可对比三、（二）的手续处置。对于未收回的，根据《单子法》的规矩向其前手施行追索。
五、商业汇票再贴现的处置手续
（一）群众银行受理汇票再贴现的处置手续 商业银行持未到期的汇票向群众银行申请再贴当前，应根据汇票填制一式五联再贴现证据（花样由群众银行省级分行对比贴现证据决定），正在第一联上根据规矩签章后，连同汇票一并交群众银行。 群众银行讨论资金部门接到汇票以及再贴现证据后，根据相关规矩以及支拨结算方法的规矩检查。契合条件的，正在再贴现证据“银行审批”栏签注“批准”字样，并由相关人员签章后送交会计部门。 会计部门接到作成让渡背书的汇票以及再贴现证据后，根据支拨结算方法的相关规矩检查无误，再贴现证据的填写与汇票校阅符合，另外手续对比三、（一）的手续处置。其分录是： （借）再贴现科目 ××银行汇票户 （贷）××银行取款 （贷）资本支出科目 ××资本支出户 商业银行收到群众银行交给的再贴现收帐告诉后，应填制二联特种转帐借方证据，一联特种转帐贷方证据，收帐告诉作寄存宗旨银行款项借方证据的附件。其分录是： （借）寄存宗旨银行款项 （借）资本付出科目 ××资本付出户 （贷）贴现科目 汇票户或汇票转贴现户（二）再贴现到期收回的处置手续再贴现银行算作持票人向付款人收取票款，可对比三、（二）的手续处置。（三）再贴现到期未收回的处置手续再贴现银行收到付款人开户行或承兑银行归还的依赖收款证据、汇票以及推辞付款缘由书或付款人未付票款告诉书后，追索票款时，可从再贴现申请银行帐户收取，并将汇票以及推辞付款缘由书或付款人未付票款告诉书交给再贴现申请银行。
六、已承兑的银行承兑汇票未利用注销的处置手续 出票人对于未利用已承兑的银行承兑汇票申请注销，交回第二、三联汇票时，银行从专夹中抽出该份第一联汇票以及承兑协议副本校阅符合后，正在第1、三联汇票备注栏以及承兑协议副本上讲授“未用注销”字样，将第三联汇票加盖生意公章退交出票人。第一联汇票代银行承兑汇票表外科目支出传票，第二联汇票作附件，同时销记表外科目备案簿。
七、商业汇票挂失的处置手续 已承兑的银行承兑汇票耗费，失票人到承兑银行挂失机，理应提交三联挂失止付告诉书。承兑银行接到挂失止付告诉书，应从专夹中抽出第一联汇票卡片以及承兑协议副本，校阅符合确未付款的，方可受理。正在第一联挂失止付告诉书上加盖生意公章算作受理回单，第二、三联于备案汇票挂失备案簿后，与第一联汇票卡片一并另行保存，凭以掌握付款。商业承兑汇票耗费，由失票人向承兑人挂失。
八、耗费银行承兑汇票付款的处置手续
已承兑的银行承兑汇票耗费，失票人凭群众法院出具的其享有单子权力的证实向承兑行恳求付款时，银行经检查确未支拨的，应根据群众法院出具的证实，抽出原专夹保存的第一联汇票卡片，校阅无误后，将款项付给失票人。
第八全体 依赖收款会计核算手续
1、收款人开户行受理依赖收款的处置手续
（一）收款人处分依赖收款时，采用邮寄划款的，应填制邮划依赖收款证据（附式二十九）。邮划依赖收款证据一式五联，第一联回单，第二联贷方证据，第三联借方证据，第四联收帐告诉，第五联付款告诉。采用电报划款的，应填制电划依赖收款证据（附式三十）。电划依赖收款证据一式五联，第一北京收账公司联回单，第二联贷方证据，第三联借方证据，第四联发电按照，第五联付款告诉。收款人正在第二联依赖收款证据上签章后，将相关依赖收款证据以及债务证实提交开户行。（二）收款人开户行收到上述证据后，应根据规矩以及填写证据的要求施行细密检查，无误后，对于依赖收款证据作以下处置：将第一联邮划或电划证据加盖生意公章，退给收款人。将第二联邮划或电划证据专夹保存，并备案发出依赖收款证据备案簿。将第三联邮划或电划证据加盖带有联行行号的结算公用章，连同第四、五联证据及相关债务证实，一并寄委托款人开户行。收款人开户行如没有处分世界或省辖联行生意的，向付款人开户行直接发出依赖收款证据，均应正在依赖收款证据的“备注”栏加盖“款项收妥划收××（行号）转划我北京讨债公司行（社）”戳记，以便付款人开户行向指定的转划行填发报单。
二、付款人开户行的处置手续
付款人开户行接到收款人开户行寄来的邮划或电划第三、四、五联依赖收款证据及相关债务证实时，应检查是否属于本行的证据。检查无误后，正在证据上填注收到日期，根据邮划或电划第三、四联证据逐笔备案收到依赖收款证据备案簿，将邮划或电划第三、四联证据专夹保存，并不同作以下处置：（一）付款人付款的处置手续１、付款工钱银行付款的处置手续银行接到依赖收款证据以及相关债务证实，按规矩付款时，第三联依赖收款证据作借方证据，相关债务证实作借方证据附件。其分录是：（借）××科目 ××户（贷）联行往帐２、付款工钱单元付款的处置手续银行正在接到依赖收款证据以及相关债务证实时，根据相关方法规矩须要将相关债务证实存储的，应将第五联依赖收款证据加盖生意公章适时交给付款人，并由付款人签收；根据相关方法规矩须要将相关债务证实交给付款人的，应将第五联依赖收款证据加盖生意公章连同相关债务证实适时交给付款人，并由付款人签收，按以下两种手续处置：（１）银行接到付款人的付款告诉书时；或银行未接到付款人付款告诉书，正在付款人签收日的次日起第４天上午结束交易时，付款人帐户渊博支拨全数款项的，第三联依赖收款证据作借方证据，如存储债务证实的，其债务证实以及付款告诉书作借方证据附件。其分录是：（借）××科目 付款人户（贷）联行往帐转帐后，银行正在收到依赖收款证据备案簿上填明转帐日期。属于邮寄划款的，将第四联依赖收款证据填注支拨日期后，随联行邮划贷方报单寄交收款人开户行。属于电报划款的，应根据第四联依赖收款证据填制联行电划贷方报单，凭以向收款人开户行拍发电报。跨系统的依赖收款付款后，应根据“跨行汇划款项，彼此转汇”的方法处分。双设机构地带，第四联依赖收款证据填注支拨日期以及加盖生意公章随转汇清单以及划收证据交转汇行。转汇行将第四联邮划依赖收款证据算作本系统联行贷方报单附件，一并寄收款人开户行，或根据第四联电划依赖收款证据填制联行电划贷方报单，凭以向收款人开户行拍发电报。经过群众银行转汇的，对比双设机构地带的手续处置。（２）银行正在处分划款时，付款人帐户没有足支拨全数款项的，银行正在依赖收款证据以及收到依赖收款证据备案簿上讲授归还日期以及“无款支拨”字样，并填制三联付款人未付款项告诉书（用异地结算告诉书代），将一联告诉书以及第三联依赖收证据存储备查，将第二、三联告诉书连同第四联依赖收款证据邮寄收款人开户行。存储债务证实的，其债务证实一并邮寄收款人开户行。如系电报划款的，没有另拍发电报。（二）付款人推辞付款的处置手续１、付款工钱单元的，银行正在付款人签收日的次日起３天内，收到付款人填制的四联推辞付款缘由书和付款人持有的债务证实以及第五联依赖收款证据，经校阅无误后，正在依赖收款证据以及收到依赖收款证据备案簿备注栏讲授“推辞付款”字样。然后将第一联拒付缘由书加盖生意公章算作回单退还付款人，将第二联拒付缘由书连同第三联依赖收款证据一并存储备查，将第三、四联拒付缘由书连同付款人提交或本行存储的债务证实以及第四、五联依赖收款证据一并寄收款人开户行。如系电报划款的，没有另拍发电报。２、付款工钱银行提出的推辞付款的手续对比二、（二）１、的相关手续处置。
三、收款人开户行处分依赖收款划回的处置手续
（一）款项划回的处置手续收款人开户行接到付款人开户行或转汇行寄来的联行邮划贷方报单，或要地跨系统转汇行交来的转汇清单以及划收证据，和所附第四联依赖收款证据时，应将存储的第二联证据抽出同第四联证据施行校阅。经检查无误后，正在该二联证据上填注转帐日期，即以第二联依赖收款证据作贷方证据。其分录是：（借）联行来帐或（借）寄存宗旨银行款项（贷）××科目 收款人户转帐后，将第四联依赖收款证据加盖转讫章作收帐告诉交给收款人，并销记发出依赖收款证据备案簿。如系电报划回的，应填制三联联行电划贷方弥补报单，以第一联代联行来帐卡片，第二联代贷方证据，第二联依赖收款证据作附件，第三联代收帐告诉，另外手续与邮寄划回不异。（二）付款人无款支拨的处置手续收款人开户行接到第四联依赖收款证据以及第二、三联付款人未付款项告诉书和付款人开户行存储的债务证实，抽出第二联依赖收款证据，并正在该联证据“备注栏”讲授“无款支拨”字样，销记发出依赖收款证据备案簿。然后将第四联依赖收款证据及一联未付款项告诉书和收到的债务证实退给收款人。收款人正在未付款项告诉书上签收后，收款人开户行将一联未付款项告诉书连同第二联依赖收款证据一并保存备查。（三）推辞付款的处置手续收款人开户行接到第四、五联依赖收款证据及相关债务证实以及第三、四联推辞付款缘由书，经校阅无误后，抽出第二联依赖收款证据，并正在该联证据备注栏讲授“推辞付款”字样。销记发出依赖收款证据备案簿。然后将第四、五联依赖收款证据及相关债务证实以及第四联拒付缘由书一并退给收款人。收款人正在第三联拒付缘由书上签收后，收款人开户行将第三联拒付缘由书连同第二联依赖收款证据一并保存备查。
四、同城依赖收款的处置手续
同城依赖收款的款项划转经过同城单子调换，另外处置手续对比异地邮划依赖收款的手续处置。
五、同城特约依赖收款的处置手续
同城特约依赖收款的处置手续，由群众银行省级分行拟定。
第九全体 支拨结算生意收费以及罚款处置手续1、收取证据工本费的处置手续
（一）单元或集体向银行领购结算证据时，应填写一式三联单子以及结算证据领用单（以下简称领用单）。领购空缺主要结算证据上的签章应为预留银行的签章。（二）银行收到单元或集体交来的领用单时，应检查所填实质是否正确，校阅其签章是否与预留银行签章符合。根据分歧证据的老本代价，向领购人收取证据工本费，第二联代贷方证据，第三联代借方证据（收现金的本联注销）。其分录是：（借）××科目 领购人户或（借）现金（贷）生意及办理费科目 印刷费户或（贷）生意付出科目 印刷费户第一联加盖转讫章或现金收讫章及包办人名章，交领购人。如系按期汇总收费的，凭第二联领用单备案证据按期汇总收费备案簿（以甲种帐页取代，按单元不同创造帐户）。第二联领用单专夹保存，俟按期汇总收费时，与备案簿校阅符合后，汇总填制特种转帐贷方证据（第二联领购单作附件），另填制一联特种转帐借方证据（第三联领购单作附件），处分转帐。
二、收取邮电费的处置手续
（一）银行处分支拨结算生意根据支拨结算方法所附的“支拨结算生意收费表”规矩的范围以及规范向客户收取邮电费。随邮电局收费规范的变动，银行应随时保养收费规范。邮电费采用其时计收以及按期汇全体收两种方式。其分录是：（借）××科目 依赖人户或（借）现金（贷）生意及办理费科目 邮电费户或（贷）生意付出科目 邮电费户（二）邮电费，一致由包办银行向依赖人收取。
三、收取手续费的处置手续
银行处分支拨结算生意按支拨结算方法所附的“支拨结算生意收费表”规矩的范围以及规范向客户收取手续费。支票的手续费由包办银行向领购人收取，其他结算的手续费一致由包办银行向依赖人收取。手续费采用其时计收以及按期汇全体收两种方式。其分录是：（借）××科目 依赖人或领购人户或（借）现金（贷）手续费支出科目 ××手续费户或（贷）生意支出科目 ××手续费户
四、收取结算罚款的处置手续
银行、单元或集体违反支拨结算顺序以及规矩，根据《支拨结算方法》以及相关规矩处以罚款。其分录是：（借）××科目 ××人户（贷）交易外支出科目 罚款支出户或（贷）生意支出科目 罚款净支出户 第十全体 支拨结算生意盘诘查复根底要求以及处置手续 支拨结算生意的盘诘查复是处分支拨结算的一项主要处事，是保险资金确切、适时、安全结算的主要一环，必需充分器重，细密做好盘诘查复。1、银行处分支拨结算必需做到“有疑必查，有查必复，复必和婉，实在处置”。二、对于收到出缺陷或有疑问的单子或结算证据须要盘诘和受理客户的盘诘事项，必需适时向相关行发出盘诘。向外盘诘的，应根据轻重缓急或客户的要求，不同选择邮查或电查。三、对于向客户支拨款项的单子以及结算证据，发明没有符或有疑窦，盘诘时要留下证据，并出具收条，同时对于客户作好注释处事，但要留神失密，进步警觉，加以提防。四、被盘诘行收到盘诘书或电报，必需根据盘诘的要求细密查阅相关帐册、证据以及材料，弄清状况以及缘由，经会计主管人员考查后，适时予以清爽回复。对于电查的，应于当日以电报查复，最迟没有得逾越次日上午；对于邮查的，查复最长没有得逾越三天。五、处分盘诘查复，须填制一式二联支拨结算生意盘诘查覆信（用支拨结算告诉书花样），实质填写要简炼清爽，漂后客气，经会计主管人员考查后，加盖包办人名章以及生意公章，一联邮寄（或凭以发电），一联存储。有须要的，可推广一联，抄报统领行。盘诘查覆信必需由银行内部或交邮电局传播。六、盘诘行收到查覆信或电报，对于所盘诘课题已失去清爽回复的，经会计主管人员考查后，应马上根据相关规矩处置或告诉客户。将查覆信或电报附正在原盘诘书后面遗失。如必需以查覆信或电报作证据附件的，则应正在原盘诘书上讲授查复状况以及本行处置了局和该份证据的日期、科目、编号等。七、银行款待客户的盘诘查复，必需立场温和，热心处分。八、有事没有查，有查没有复，疏忽轻易，耽误积存以及形成资金亏空的要追查负担，认真处置。九、统领行收到他行对于所辖行的盘诘书时，应鼓励被盘诘行适时查复；对于没有施行支拨结算方法规矩的，要鼓励其矫正，避让再犯。十、支拨结算生意的盘诘查覆信或电报，要允洽保存，按盘诘书日期秩序罗列（作证据附件的之外），按季装订，视同联行盘诘查覆信归档保存。 第十一全体 空缺主要结算证据办理 银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、诺言卡卡片为空缺主要结算证据。空缺主要结算证据经银行或单元、集体签发，拥有支取款项的着力，是银行凭以处分结算的主要书面按照。各级银行必需矜重办理，做得手续紧密，帐实符合，保险安全。1、空缺主要结算证据要专人办理，贯彻“证帐分担、证印分担、证押（或压数机）分担”的准则。二、空缺主要结算证据一致纳入表外科目核算，建立主要空缺结算证据备案簿（用普通备案簿取代），按证据品种设户，以一本（或一张）一元为记帐单元，并记载证据起迄号码。三、创造专库（柜），建立空缺主要结算证据的相差库（柜）制度，争持双人管库（柜）准则。四、各行正在收到印制厂或下级走运送或拨来的空缺主要结算证据时，应根据发货票、挑唆单、运送证据或进取级行填写的领用单，填制表外科目支出证据，（支出）空缺主要结算证据科目（表外科目）。下级行向部下行挑唆以及运送或部下行进取级行领用空缺主要结算证据时，下级行应根据挑唆单（运送证据）或领用单，填制表外科目支出证据，（支出）空缺主要结算证据科目（表外科目）。表外科目收、付证据均应正在概要栏内填明票别、数额以及起迄号码，凭以记载空缺主要结算证据备案簿。五、空缺主要结算证据的挑唆、领用以及运送均对比现金相差库、运送的方法处分。六、会计部门正在交易时期领用空缺主要结算证据时，应填写领用单，向管库（柜）人员处分领用手续，按品种建立空缺主要结算证据备案簿，将军入、利用逐项备案，并记载起迄号码。包办人员要正在备案簿上签收，做得手续领会，负担清爽。交易中断，未用完的空缺主要结算证据应入库（柜）保存。七、会计主管人员应按期反省空缺主要结算证据库存的数目、金额，校阅帐实是否符合，并填记“查库备案簿”，以备覆按。八、严禁将空缺主要结算证据作熏陶练习以及操练利用，确因须要，应由主办部门提出所须要空缺主要结算证据的品种、数目清单，经行长同意前方得领用。发出时应先切角并正在分明处加盖“放弃”戳记，用后袪除。